המערכת שלנו ערוכה כבר לרפורמה
לפני שנרחיב לגבי הרפורמה, הנה התמצית:
אפשר כבר עכשיו להתחבר לשירותים הדיגיטליים של רשות המיסים דרך TAZMAN. לאחר השלמת החיבור, המערכת תדאג לשליחת בקשה אוטומטית לקבלת מספר הקצאה עבור כל חשבונית שדורשת זאת.
במידה ועדיין לא נרשמת למערכת הדיגיטל של רשות המיסים, תוכל להירשם כאן: https://login.gov.il/nidp/saml2/sso?id=usernamePasswordSMSOtp&sid=0&option=credential&sid=0
חשוב לדעת: בעקבות המצב הביטחוני, הודיעה רשות המיסים כי אכיפת הרפורמה תחל ב-5.5.24.
משתמשי TAZMAN? התחברו למערכת כדי לאשר הרשאה לחיבור לרשות המיסים דרך חשבונכם:
https://tazman.co.il/manager/user/profile (בסוף העמוד)
סרטון הסבר להתחברות למערכת חשבוניות ישראל:
מהו מודל חשבוניות ישראל?
רקע: במאי 2023 אישרה ועדת הכספים את "חוק ההתייעלות הכלכלית", הכולל גם תוכנית להפחתה משמעותית בשימוש בחשבוניות פיקטיביות, שזכתה לכינוי "מודל חשבונית ישראל".
למי שאינו מכיר: חשבוניות פיקטיביות הן חשבוניות שמופקות על עסקה שכלל לא התרחשה או שירות שמעולם לא ניתן בפועל, במטרה להרוויח כסף מהחזרי מע"מ לא מגיעים. זוהי כמובן עבירה פלילית. לפי רשות המיסים, התופעה גורמת נזק של מיליארדי שקלים מדי שנה לקופת המדינה.
במסגרת תוכנית חשבונית ישראל נקבע שהחל מה-1 לינואר 2024 (בשל המצב הביטחוני נדחתה תחילת האכיפה ל-5.5.24), רשות המיסים תעניק מספרי הקצאה לחשבוניות מס דרך מערכת מקוונת שתאפשר אימות חוקי של עסקאות בזמן אמת, מיד עם הפקתן.
מה המשמעות של מספרי ההקצאה?
מספרי ההקצאה משמעותיים מאוד עבור הלקוח בעסקה (מקבל החשבונית). הלקוח יוכל לקבל החזר מע"מ על ההוצאה רק אם החשבונית שיגיש למע"מ תכלול את מספר ההקצאה. כמובן, מספרי ההקצאה חשובים גם עבור נותן השירות, בהתאם לחוק.
למי רלוונטית הרפורמה החדשה?
הרפורמה החדשה נוגעת לכל עסק שמנפיק חשבוניות מס או חשבוניות מס קבלה, כלומר עוסקים מורשים, עמותות וחברות בע"מ. עוסקים פטורים, שמנפיקים רק קבלות ולא חשבוניות, פטורים מהעניין.
כיצד מקבלים מספר הקצאה?
ראשית, יש לוודא שיש לכם חשבון פעיל בשירותים הדיגיטליים של רשות המיסים כדי שתוכלו להנפיק מספרי הקצאה באופן מקוון. אם אין לכם, יש לפתוח אחד באתר רשות המיסים.
ניתן להגיש בקשה לקבלת הקצאה בשתי דרכים - ידנית על ידי הגשת בקשה מקוונת, שזוהי האפשרות המסורבלת יותר מאחר שדורשת פעולה אקטיבית בכל פעם שמנפיקים חשבונית מעל 25,000 ש"ח. הדרך הפשוטה והמהירה יותר היא באמצעות המערכת של TAZMAN.
כיצד ליצור אוטומציה בהקצאת מספרי חשבוניות דרך מערכת TAZMAN?
כפי שציינו, אנחנו כבר מוכנים לרפורמה, והמערכת שלנו יכולה לשלוח בקשה אוטומטית למספר הקצאה עבור חשבוניות רלוונטיות, על ידי התממשקות עם המערכות של רשות המיסים. כדי שזה יתאפשר, עליך ליצור בחשבונך הרשאת חיבור לשירותים הדיגיטליים של רשות המיסים. איך עושים זאת?
1. היכנסו לאזור "פרופיל" במערכת – https://tazman.co.il/manager/user/profile
2. לחצו על כפתור "לתת הרשאה לחיבור חשבוניות ישראל" בסוף העמוד
3. התחברו לאתר רשות המיסים וחזרו אוטומטית למערכת
4. זהו. מעכשיו בקשות ההקצאה ישלחו אוטומטית בהפקת חשבונית רלוונטית
היכן רואים את מספר ההקצאה?
עם קבלת המספר, הוא יתווסף אוטומטית לחשבונית. כלומר, מספר ההקצאה יצורף לחשבונית המס באמצעות המערכת של TAZMAN, בלי צורך להיכנס למערכות נוספות, וללא כל פעולה מצדכם.
האם כל חשבונית חייבת במספר הקצאה?
כפי שהוסבר קודם לכן, בשנה הראשונה (2024) מספרי הקצאה נדרשים רק עבור חשבוניות בסכום העולה על 25,000 ₪ (לא כולל מע"מ). בשנה שלאחר מכן הסכום יופחת ל-20,000 ₪ - וכך הלאה מדי שנה במתווה יורד, עד שהסכום יגיע לחשבוניות בסך 5,000 ₪ ומעלה (צפוי לקרות ב-2028).
במקביל, ברשות המיסים הוחלט כי בשנת 2024, השנה הראשונה ליישום התוכנית, כל בקשה למספר הקצאה עבור כל חשבונית מס תיענה אוטומטית בחיוב. עם זאת, החל מ-2025 ואילך, הבקשות ייבחנו באופן פרטני על פי קריטריונים שנקבעו כדי להבטיח שאכן מדובר בעסקה אמיתית. על פי הרגולציה החדשה, בעסקאות שלא יקבלו מספר הקצאה מסיבה כלשהי, לא ניתן יהיה לקזז את המע"מ בגינן, החל מהשנה הראשונה.
מודל חשבונית ישראל - תשובות לשאלות נפוצות
איך אדע להפעיל את החיבור לרשות המיסים?
ניתן תמיד ליצור חשבון לפעילות דיגיטלית מול רשות המיסים, ואפילו מומלץ, כדי ליהנות משאר שירותי הדיגיטל שלהם. לגבי החשבוניות עצמן ומספרי ההקצאה, אנחנו דואגים לתשתיות הנדרשות ונעדכן אתכם ברגע שתידרש פעולה מצדכם (כמו אישור הרשאה עבור TAZMAN לשלוח בקשות אוטומטיות לקבלת מספר הקצאה).
האם גם הלקוחות שלי יצטרכו לתת הרשאה לרשות המיסים?
לא, אך כל עסק שמדווח למע"מ ומנפיק חשבוניות מעל 25,000 ₪, יצטרך שיהיה מספר הקצאה על החשבונית שלו. כלומר, גם אם אתם מדווחים למע"מ, תצטרכו לדאוג שעל חשבוניות ההוצאות הרלוונטיות שלכם (כאשר אתם הלקוח בעסקה) יופיעו מספרי הקצאה.
האם סכום הסף כולל או לא כולל מע"מ?
הסכום שקבעה רשות המיסים הוא לא כולל מע"מ. כלומר, כל חשבונית שהסכום בה לפני מע"מ עולה על 25,000 ₪ חייבת במספר הקצאה. למשל, אם הוצאתם חשבונית על סך 24,000 ₪, אין צורך במספר הקצאה גם אם הוספת המע"מ מעלה את הסכום מעבר לרף שנקבע.
כמה זמן ייקח מרגע הפקת החשבונית עד קבלת האישור?
הבקשה לקבלת מספר ההקצאה תתבצע במהלך הפקת החשבונית ולא תעכב את עבודתכם אפילו בשנייה אחת נוספת.
מה קורה אם לא קיבלתי מספר הקצאה?
אם מסיבה כלשהי הופקה חשבונית רלוונטית ללא מספר הקצאה, ניתן יהיה לקבל את המספר גם בדיעבד, אך עד שבועיים מיום הפקת המסמך המקורי.
האם ניתן לקבל הקצאה ידנית?
כן, בהחלט. באתר רשות המיסים ניתן להגיש בקשה ידנית לקבלת מספר הקצאה עבור חשבוניות רלוונטיות. הבקשה הידנית מסורבלת יותר כי דורשת פעולה אקטיבית מצדכם (התחברות לאתר, הגשת בקשה וכו') בכל פעם שמופקת חשבונית מעל 25,000 ₪. בהמשך, ככל שהסכום ירד, מספר הבקשות הפוטנציאלי רק יגדל, ולכן שווה לחסוך זמן עבודה על ידי ביצוע החיבור דרך TAZMAN, והפיכת כל התהליך לאוטומטי.